Planilha Gauss e Hamburguês 320 meses – Anatocismo

Em 17/10/2018, eu complementei essa postagem com outra, é bom que faça a leitura das duas. Clique aqui e confira a outra postagem relacionada.

“DA APURAÇÃO DOS ENCARGOS PELO MÉTODO HAMBURGUES DE JUROS

A apuração de encargos se dá através da aplicação do método hamburguês de juros, que consiste na aplicação de juros diários aos saldos devedores ao final do expediente de cada dia, acumulados para incorporação ao saldo devedor da conta vinculada ao empréstimo/financiamento na periodicidade indicada no contrato em análise. É dado pela expressão:

O valor de juros a ser debitado (incorporado) na conta vinculada ao final de cada período de capitalização, será dado pela expressão:

onde: Jd é o valor dos juros diários; SDK é saldo devedor da conta corrente apresentado ao final de cada dia; id é a taxa unitária diária de juros aplicada aos saldos devedores diários. A apuração da taxa de juros, será dada pelo quociente entre o valor dos juros cobrados e o saldo médio devedor ponderado no período objeto da apuração, sendo representada pela seguinte equação:”

2 – Definição dada pelo Wikipédia

“Sistema de Amortização Constante (SAC) mundial e secularmente denominado de Método Hamburguês é uma forma de amortização de um empréstimo por prestações que incluem os juros, amortizando assim partes iguais do valor total do empréstimo.” Link. Ou seja, é o mesmo bom e velho conhecido nosso, o SAC, aplicado mais em financiamentos imobiliários, que eu já disponibilizei uma planilha de cálculo, coloquei o link bem no início dessa postagem.

3 – Definição dada pelo fazAconta

“Tabela SAC – Também conhecido como Sistema de Amortização Constante, ou Método Hamburguês, é caracterizado por pagamentos mensais decrescentes, que embutem uma amortização constante;.” Link. Ou seja, mesma definição do Wikipédia acima.

Em um TCC (Trabalho de conclusão de curso) da UNIVERSIDADE REGIONAL INTEGRADA DO ALTO URUGUAI E DAS MISSÕES CAMPUS DE ERECHIM, matemático ANDERSON FERNANDO BAGATINI, com o título SISTEMAS DE AMORTIZAÇÃO DE EMPRÉSTIMOS, link, ele apresenta na página 23 o método hamburguês, a saber: “O Método Hamburguês é utilizado no cálculo de encargos de contas garantidas (ou cheque especial), que é tipicamente uma forma de crédito rotativo no qual é definido um limite máximo de recursos que poderá ser sacado, como forma de suprimento do necessário capital de giro do correntista. Dita de outra forma, a conta garantida representa uma conta de saldo devedor em que o cliente saca a descoberto, e os juros são calculados periodicamente apenas sobre o saldo médio utilizado. A determinação dos encargos financeiros sobre os valores devedores é processada pela capitalização no período, geralmente mensal, de juros simples calculados sobre os saldos devedores. O cálculo dos juros pelo Método Hamburguês envolve o produto da taxa de juros proporcional diária pelo produto do saldo devedor e quantidade de dias em que o saldo permaneceu inalterado. Vejamos a Tabela 09, que exemplifica um mês no sistema Hamburguês.

Há de se ressaltar que o juro utilizado foi de 2% ao mês. Desta forma, dividiremos a taxa de juros pela quantidade de dias. Onde saberemos então, a taxa de juros diária. Em seguida multiplicaremos este valor pelo produto dos dias com o saldo devedor. Finalmente como mostra a expressão abaixo, chegamos aos juros efetivados durante o mês inteiro. 

Jt = (0,02 ÷ 30) ×653.926,00 = 435,95

O Método Hamburguês não é reconhecido como um sistema de amortização convencional, mas é muito utilizado no Brasil em contas remuneradas e em contratos de cheque especial. Este método não adota regime de juros compostos, mas regime de juros simples, e nem é caracterizado como de longo prazo, constituindo, portanto, uma exceção neste contexto de sistemas de amortização, tendo sido aqui incluído devido apenas à sua larga utilização.” Eu considero esse o método melhor explicado e de verdadeira utilidade para cálculos de cheque especial (já postei uma planilha semelhante para um leitor do blog) e capital de giro normalmente com menos de 30 dias, ou seja, NÃO É APLICADO PARA LONGO PRAZO.

Confira a última versão dessa planilha, clique aqui.